Ндфл 3 2020 кто платит

Содержание
  1. Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?
  2. С Января по Апрель.
  3. С Апреля по Ноябрь
  4. С Ноября по Декабрь
  5. Ответы на вопросы по услуге
  6. 1. Сколько стоит заполнение деклараций 3-НДФЛ в 2020 году? Стоимость услуг по формированию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика
  7. 2. В чем разница между услугой полное сопровождение (онлайн) по декларации и услугой по заполнению декларации через личный кабинет налогоплательщика?
  8. 3. Сроки оказания услуг
  9. 4. Каков порядок взаимодействия?
  10. 5. Какие документы и что вообще предоставить для подготовки декларации?
  11. 6. Нужно ли на ребенка подавать отдельную декларацию с продажи квартиры?
  12. 7. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?
  13. 8. За какие годы можно подать декларацию?
  14. 9. Мне необходимо и за продажу отчитаться, и с покупки вычет вернуть, это сколько деклараций делать нужно?
  15. 10. В какие сроки необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог?
  16. Кто сдаёт 3-НДФЛ: перечень лиц, обязанных подавать декларацию
  17. Определения
  18. Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы
  19. 3-НДФЛ для налоговых льгот
  20. Доходы, которые не подлежат налогообложению
  21. Что будет, если не платить НДФЛ?
  22. Подведем итоги
  23. Кто должен подавать декларацию о доходах в 2020 году?
  24. Кто подает декларацию
  25. Когда передавать декларацию 3-НДФЛ
  26. Сроки подачи
  27. Правила составления декларации, ее состав
  28. Тонкости подачи декларации
  29. Подоходный налог (НДФЛ) за работников в 2020 году
  30. Порядок расчета НДФЛ
  31. Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2020 году
  32. Как оплатить НДФЛ
  33. Учет и отчётность работодателей по НДФЛ

Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?

Ндфл 3  2020 кто платит
13.01.2020 Собственность – это не только приятные ощущения от обладания недвижимостью.

Например, замечательной квартирой, в уют которой так приятно окунуться после тяжелого трудового дня, но и обязанности, о которых нельзя забывать.

О ней нужно заботиться, тратить на это свое время, силы и деньги. В частности, необходимость вовремя платить налоги. В налоговых кодексах ряда стран содержится положение, которое можно перевести на русский язык как «собственность отягощает».

Но, если решать эти задачи вовремя, то для собственника все сведется к приятным хлопотам и особых трудностей не возникнет. 

В зависимости от того, что предпринимал владелец в отношении своей недвижимости в прошедшем году, он обязан заплатить регулярные и единовременные налоги. Регулярным является налог на имущество, в нашем случае – недвижимое. Его обязаны платить все владельцы недвижимости, независимо от получаемых доходов.

Если же собственник в 2019 году, используя свою недвижимость, получал доход – например, продал квартиру или сдавал ее внаем – то с этого дохода он тоже обязан заплатить соответствующий налог.

Иногда собственник, наоборот, становится выгодоприобретателем – он может претендовать на налоговые вычеты и, даже, на возврат части ранее уплаченных налогов.

С Января по Апрель.

Налоговый вычет (НДФЛ)

  Уже с 1 января по 31 января в 2020 можно заявить о желании получить налоговый вычет возврат ндфл в 2020.

  • Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Этот вычет предоставляется гражданину один раз в жизни (см. НК РФ, ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты»).

  • Cколько я получу налоговый вычет за квартиру?

Если в прошедшем году вы купили квартиру (долю в ней, комнату и т.д.), то с 1 января наступившего года можете подать заявление на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей, сам же вычет в этом случае составит 260 тыс. руб., или 13% от максимальной суммы.

При использовании для покупки квартиры ипотечного кредита к 2 млн. рублей прибавится и сумма процентов, уплаченных к моменту получения вычета. Эта сумма отражается в справке, которую следует запросить в своем банке перед визитом в налоговую инспекцию, ее верхний предел – 3 млн. руб. Налоговые вычеты суммируются.

Таким образом, ипотечник может получить сумму, превышающую 260 тыс. руб.

Важное замечание: расходы на отделку и обустройство приобретенной недвижимости могут быть включены в сумму, с которой предоставляется налоговый вычет, только если в договоре на ее приобретение указано, что приобретен объект незавершенного строительства, без отделки. Кроме того, чтобы получить вычет, следует иметь регулярный налогооблагаемый доход, а сумма ранее уплаченных налогов должна превышать сумму вычета.  Право на налоговый вычет не предоставляется в тех случаях, когда недвижимость оплачивается не собственником, а, например, работодателем или из других источников, отличных от личных денежных средств собственника. Также налоговый вычет нельзя получить, приобретая недвижимость у взаимозависимого лица. Узнать, какие лица являются взаимозависимыми, можно в ст. 105.1 НК РФ. 

Исчерпывающую консультацию по реализации права на налоговый вычет можно получить в агентстве ЦДН по телефону 8 (495) 661-31-75.

Налоговая декларация и недвижимое имущество.

До 30 апреля, в случае использования недвижимого имущества для получения доходов, следует подать налоговую декларацию. Если в прошедшем году вы, как физическое лицо, использовали принадлежащую вам недвижимость для получения дохода – сдавали внаем или продавали – то до 30 апреля в налоговую инспекцию следует предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

  1. При сдаче недвижимости вся полученная за отчетный год сумма считается доходом и облагается НДФЛ, при ее продаже доходом является разница между ценой продажи и покупки.
  2. Иногда встречается мнение, что при отсутствии дохода декларацию подавать не следует, но это ошибка.

    Ее следует подавать даже при нулевом доходе и наличии права на налоговые льготы.

  3. При продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ не платится после истечения пятилетнего срока владения ею. В случаях, перечисленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ, этот срок составляет три года.

     

  4. Хотим обратить ваше внимание на то, что этот пункт с 1 января 2020 года существенно расширился и теперь включает в себя не только жилье, полученное в результате приватизации, по наследству или в подарок от близкого родственника и т.д., но и единственное жилье собственника.

     

Сдача квартиры. Налоги для самозанятых:

Еще недавно наймодатель безусловно должен был платить НДФЛ в размере 13%, но с недавних пор у тех, кто сдает квартиру, появилась возможность стать самозанятым лицом и сдавать квартиру в этом качестве. При этом он должен будет уплачиваться налог на профессиональный доход (НДП), который составит 4% от полученных сумм при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому. Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 эта ставка не будет меняться десять лет. Однако рассчитывать сумму и производить оплату придется ежемесячно. Пока возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого доступна жителям 23 регионов России. 

Сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если собственник планирует сдать несколько объектов недвижимости, то доходы от сдачи второй и последующих квартир будут облагаться по ставке 13%.

 
Если вы никогда не использовали право на налоговый вычет, а в прошедшем году выступали и как продавец, и как покупатель, то, отразив этот факт в декларации, можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета.

Надо сказать, что получение денег с использованием недвижимости не ограничивается сдачей квартир в аренду и их продажей. Тех, кто всерьез готов изучить технологии превращения недвижимости в источник доходов (читать здесь) и соответствующую специфику уплаты налогов с них, приглашаем пообщаться с нашими специалистами!

С Апреля по Ноябрь

Уплата налога на имущество.

Срок уплаты налога на имущество с 1 апреля по 30 ноября.

Налоговая инспекция, конечно же, располагает сведениями о вашем недвижимом имуществе. Для этого используется база Росреестра. На основании этой информации готовятся и рассылаются уведомления и квитанции, в которых указана сумма налога за прошедший год. Рассылка уведомлений проводится как традиционным способом – при помощи Почты России – так и посредством размещения информации в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Мы рекомендуем всем собственникам завести себе там аккаунт и иметь возможность отслеживать свои налоговые начисления. 
Важное замечание: налог на имущество, так же, как и земельный налог, уплачивается не адресу регистрации собственника, а там, где расположено налогооблагаемое имущество! 

Уплата налога по декларации 3-НДФЛ

Не пропустите 15 июля! В этот день истекает срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ. В конце июня в личном кабинете на сайте ФНС или на портале государственных услуг РФ должна появиться сумма налога, подлежащего уплате на основании поданной вами декларации.

Там же можно сформировать квитанцию для его оплаты. Эта сумма рассчитывается сотрудниками налоговой инспекции на основании поданной вами информации. Не забудьте оплатить ее в срок!
Уведомлений, как в случае налога на имущество, вам никто присылать не будет.

Оплату можно произвести в отделениях Сбербанка или на портале госуслуг.

Важное замечание:

Не заплатив налог в указанный срок, вы станете должником, и вам будут начисляться пеня.
Если оплата не поступит в течение длительного времени, возможно взыскание долга в судебном порядке.

Есть право на налоговые льготы?

Лица имеющие право на налоговые льготы должны заявить об этом до 1 ноября!

Если у вас есть право на налоговые льготы и документы, подтверждающие это право, то вы можете подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого вы хотели бы эту льготу получить. Если вы не сделали этого до 1 ноября, то льготу применят к тому объекту, сумма налогообложения которого самая большая. 

Важное замечание: уточнить, есть ли у вас основание для получения льгот вы можете, ознакомившись со ст. 407 НК РФ. При необходимости получить уточнения и комментарии обращайтесь к юристам ЦДН!

С Ноября по Декабрь

Налоги на недвижимое имущество.

Срок оплаты налога на недвижимое имущество истекает 1 декабря 2020 года! Не забудьте его оплатить. 

Не откладывайте оплату по уведомлениям до 1 декабря!

Встречайте Новый год – без проблем с налогами! В конце года рекомендуем выделить время и проверить правильность начисления налогов в уходящем году и своевременность их уплаты. Не получив уведомление об имущественном налоге или при возникновении других вопросов, свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину отсутствия уведомлений и примите меры для ее устранения.

Источник: https://cdnk.ru/news/kak-i-kogda-oplachivat-nalogi-v-2020-godu/

Ответы на вопросы по услуге

Ндфл 3  2020 кто платит

В этой статье собраны ответы на часто задаваемые вопросы по услугам заполнения декларации по форме 3-НДФЛ от Ксении Климаковой.

1. Сколько стоит заполнение деклараций 3-НДФЛ в 2020 году? Стоимость услуг по формированию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Полное сопровождение «Под ключ» 3 500рублей (одна декларация), 4 500 рублей (от 2-х до 4-х деклараций включительно), подаваемых в одном году.

Расчет и подбор способа оптимизации налога с продажи недвижимости 2 500 рублей.

Заполнение декларации с продажи квартиры, машины (1 декларация) 1 200рублей.

Заполнение декларации на вычет с покупки квартиры, в том числе, с процентами по ипотеке, если жилье брали в ипотеку 1 200рублей.

Заполнение декларации с продажи и покупки (квартиры, машины) 1 500 рублей.

Заполнение декларации только на вычет с обучения, либо на вычет с лечения,

либо на вычет с ИИС 900рублей.

Если дополнительно необходимо учесть в декларации вычет с обучения и другие, то добавляется 300 рублей. Например, декларацию необходимо подать с продажи квартиры и на вычет по обучению ребенка, цена вопроса 1 500 рублей (1 200 + 300).

Проверка самостоятельно заполненной в личном кабинете налогоплательщика декларации 3-НДФЛ стоит 1 000рублей.

2. В чем разница между услугой полное сопровождение (онлайн) по декларации и услугой по заполнению декларации через личный кабинет налогоплательщика?

Услуга по заполнению декларации включает в себя:

  • заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика,
  • прикрепление документов в представленном Вами варианте
  • и отправку в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Полное сопровождение (онлайн) по подаче декларации до результата по системе: «Все включено»:

  • заполнение декларации в личном кабинете,
  • прикрепление документов, в том числе, формирование представленных Вами фото в единый читабельный документ,
  • подготовка необходимых заявлений, например, о распределении между супругами, о возврате вычета с указанием реквизитов,
  • отправка декларации через личный кабинет налогоплательщика,
  • переписка со службой технической поддержки при наличии сбоев,
  • переписка с налоговой, в том числе, подача жалоб, по поданной декларации

3. Сроки оказания услуг

Срок оказания услуги по заполнению декларации 2 суток с момента оплаты и представления всех необходимых документов.

На время проведения технический работ на сайте личного кабинета налогоплательщика срок оказания услуги продлевается.

Сроки оказания услуги по полному сопровождению — до получения результата.

4. Каков порядок взаимодействия?

Порядок взаимодействия между Доверителем (Вами) и мной следующий:

1) Вы выбираете услугу, которая Вам больше подходит, стоимость можно посмотреть в тут.

2) Пишите на электронную почту pravottok@gmail.com либо в Вотсап и Вайбер по номеру 8 920 634 90 88 (для сообщений) какая услуга Вас интересует и прикрепляете все необходимые документы. Список есть ниже в данной статье.

3) В ответ Вам приходят реквизиты для оплаты (на карту Сбербанка).

4) Вы оплачиваете полностью стоимость услуги. После чего Вам приходит официальный чек об оплате услуги. Обратите внимание, оплатой Вы подтверждаете объем услуг, оговоренных в переписке, а также принимаете условия договора-оферты на оказание юридических услуг, даете согласие на обработку персональных данных (политика защиты и обработки персональных данных здесь).

5) После оплаты я приступаю к работе. Как будет сформирована декларация отправляю Вам цифры и декларацию на предварительное одобрение.

6) Вы смотрите полученную от меня информацию и даете «добро» на отправку, и только после этого я отправляю. Без Вашего согласия и одобрения, я ничего не меняю и не отправляю. Это принцип моей работы.

7) Если выбрана услуга «заполнение декларации», то после поступления электронного сообщения о регистрации декларации в личном кабинете, услуга считается оказанной. При этом, если в течение 3-х дней от Доверителя не поступает претензий к услуге, последняя считается оказанной надлежащим образом.

Если же выбрана услуга полное сопровождение, т.е. «Все включено», то услуга считается оказанной со дня поступления денег Доверителю на счет, либо со дня, когда декларация получила статус завершенной проверки (это актуально для подачи деклараций 3-НДФЛ с продажи квартиры).

5. Какие документы и что вообще предоставить для подготовки декларации?

  1. Логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика. После оказания услуг Вы можете спокойно поменять пароль от личного кабинета налогоплательщика.
  2. Пароль цифровой подписи, если планируете отправку декларации доверить Исполнителю (мне), в другом случае, направить декларацию, сформированную в личном кабинете, Вы можете самостоятельно. Создается пароль электронной подписи в личном кабинете налогоплательщика и использоваться может только для переписки с налоговой.

    Его также в любое время можно поменять (отозвать и получить новый).

  3. Фото паспорта (или сканированный, без разницы), в частности, основной страницы и страницы прописки.
  4. Номер контактного телефона, который должен быть указан в декларации.

    Если инспектору налоговой чего-то не хватает или желает увидеть в другом формате данные и документы, он (она) в первую очередь позвонят по номеру, указанному в декларации.

  5. Адрес Вашей электронной почты, особенно, если он не указан в личном кабинете налогоплательщика либо не соответствует указанному).

  6. Справка 2 НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Необходима только тем, кто подает декларацию 3-НДФЛ на получения вычета с покупки, лечения, обучения и т.д., и у кого в личном кабинете она еще не отображается.
  7. Договор о покупке квартиры (это может быть и решение суда, и договор участия в долевом строительстве и т.д.

    ). Если вычет с лечения, обучения, то соответствующие договоры.

  8. Выписка ЕГРН при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи или покупки квартиры
  9. Документы об оплате.
  10. Кредитный договор.
  11. Договор о продаже (квартиры, машины).
  12. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах.

  13. Документы, подтверждающие получение денег при продаже квартиры или авто.
  14. Лицензия организации, которая оказала Вам услуги, например, лечение.
  15. Справка от организации, которая оказала Вам услуги.
  16. Свидетельство о рождении детей.

По результатам анализа предоставленных документов, сообщу, потребуются ли дополнительные.

6. Нужно ли на ребенка подавать отдельную декларацию с продажи квартиры?

Если Ваш ребенок также являлся собственником квартиры, которую Вы продали, то подается отдельная декларация. При этом в зависимости от того, есть у ребенка ИНН или нет, декларация оформляется по-разному.

7. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?

Если Вы заказываете услугу:

  • расчет и подбор способа оптимизации налогов с продажи недвижимости;
  • полное сопровождение подачи декларации по системе «Все включено».

В таком случае, самостоятельно рассчитывать налог Вам не нужно, после его расчета, я его Вам покажу и отправлю на утверждение.

Если же Вы самостоятельно рассчитываете или заполняете декларацию, о расчете налога можно посмотреть видео Ксении Климаковой. 2016 года. Однако, его основы Вам помогут.

8. За какие годы можно подать декларацию?

В статье 216 Налогового Кодекса РФ написано, что для НДФЛ, который возвращается с покупки квартиры, налоговым периодом является календарный год.

Нельзя подать декларацию по форме 3-НДФЛ за три или два года в одном документе, одна декларация — 1 календарный год.

Следовательно, если Вам необходимо вернуть уплаченный налог за несколько лет, то подавать придется декларацию за каждый год, с которого Вы возвращаете вычет.

В 2020 году, по общему правилу, можно вернуть налоги за следующие календарные года: 2019, 2018, 2017.

9. Мне необходимо и за продажу отчитаться, и с покупки вычет вернуть, это сколько деклараций делать нужно?

Количество деклараций зависит только от календарного года, за который Вы планируете вычет вернуть, а не от показателей. Если просто, то в декларации 3-НДФЛ за 2019 год Вы отображаете все операции, которые у Вас были в 2019 году: расходы на лечение, обучение, продажа машины (продажа квартиры), покупка жилья с которого вычет желаете вернуть.

Однако, если лечение (оплата по нему) у Вас было в 2018 году, а продали квартиру в 2019 году, то это уже 2 разные декларации, одна — за 2018 год, другая — за 2019 год.

10. В какие сроки необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог?

В 2020 году декларацию с продажи квартиры, машины, получения иного дохода, по которому необходимо 3-НДФЛ сдать, подается в срок до 30 апреля 2020 года (включительно).

Декларации 3-НДФЛ на получение налогового вычета с покупки квартиры, дома, земельного участка, лечение, обучения, страхования, ИИС можно подать до конца года. Однако, следует учитывать, что чем раньше подаешь, тем быстрее возвращаешь денежные средства.

Источник: https://pravottok.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%B3%D1%80%D0%B0%D0%B6%D0%B4%D0%B0%D0%BD/%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B2%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D1%83%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B3%D0%B5-%D0%B7%D0%B0%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%B8/

Кто сдаёт 3-НДФЛ: перечень лиц, обязанных подавать декларацию

Ндфл 3  2020 кто платит

Общее налоговое правило по подоходному налогу гласит, что НДФЛ попадают в государственную казну автоматически. Это значит, что за гражданина, имеющего официальное рабочее место, расчётами, удержанием и исчислением в бюджет занимается бухгалтерский отдел.

Проще говоря, работодатель является ещё и агентом по налогам – это вменяет ему буква закона. Бывают ситуации, когда между госбюджетом и плательщиком нет этого звена – налогового агента. Тогда у человека и возникает вопрос: «А кто сдаёт 3-НДФЛ?».

В тексте мы максимально подробно раскроем данный вопрос и выясним, какие лица должны озаботиться передачей в налоговую соответствующей декларации.

3-НДФЛ: кто сдаёт?

Определения

Нужно понимать, что справка 3-НДФЛ является документом, представляющим собой разновидность декларации по подоходному налогу. Каждый работающий человек в Российской Федерации платит налоговый сбор на свои доходы, иначе называемый НДФЛ.

Налоговый кодекс страны сообщает, что для отчисления установлена цифра в 13% от зарплаты для резидентов России и 30% для нерезидентов.

Каждый работодатель, будь это государственная структура, крупный предприниматель или «ИП-шник», является налоговым агентом и обязан отправлять соответствующие отчисления с заработных плат своих сотрудников.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Организации, получившие статус налоговых агентов, должны произвести выплату средств в казну государства в срок, не позднее одного дня, следующего за днём выплат. Выплаты учитываются бухгалтерией, фиксирующей такие моменты, как:

  1. Доход от труда, поступающий на имена сотрудников.
  2. Суммы полагающихся работникам из-за жизненных ситуаций различного характера вычетов.
  3. Исчисления, уже рассчитанные для отправки в казну страны.
  4. Средства, фактически отправленные в бюджет.

С помощью того же документа 3-НДФЛ плательщики отчитываются за иные денежные вливания, такие как:

  1. Продажа имущества (дом, автомобиль, загородный участок) и имущественных прав, в том числе доли в бизнесе или ценных бумаг.
  2. Сдача имущества в аренду.
  3. Денежные перечисления из источников, находящихся за пределами страны.
  4. Подарки, в том числе в виде транспорта, недвижимости, акций и прочего от неблизких родственников и людей, с которыми получатель родственными отношениями не связан вообще.
  5. Вознаграждения из источников, не имеющих статуса налогового агента.
  6. Наследники авторов изобретений, произведений науки или искусства, получающие вознаграждения.
  7. Выигрыш в лотерею или иную игру, сопряжённую с риском.

Если человек, получивший дополнительный доход, имеет официальное трудоустройство, в случае с тем самым доп.доходом сам является налоговым агентом для себя

Пример: Иван Рафаэльевич Карманов трудится на заводе и имеет зарплату в 20.000 рублей и работодатель удерживает и передаёт в государственный бюджет 2.600 рублей в качестве подоходного налога на зарплату Карманова.

Так Иван Рафаэльевич живёт много лет, даже не подозревая, как выглядит декларация 3-НДФЛ.

Но когда Карманов выиграл сто тысяч рублей в лотерею, ему пришлось с этим документом познакомиться, так как бухгалтерия завода-работодателя к выигрышу отношения не имеет и подавать декларацию за Карманова не станет.

Важный момент! Ежегодно крайним сроком для самостоятельного декларирования дохода, установлено 30 апреля.

Таблица 1. Нюансы по заполнению и сдаче декларации

Нюанс
Обязательное заполнениеОбязательны для заполнения титульный лист, первый и второй разделы декларации. Здесь указываются личные данные, а также производится расчёт налоговой базы и суммы налога. Далее плательщик должен заполнить листы «А» и «Е1».
Способ заполненияДопустимо вносить данные в декларацию только печатными буквами, пользоваться можно чернилами чёрного и синего цвета (если 3-НДФЛ заполняется от руки).
Способ сдачиВ налоговую можно не приходить лично, пакет документов предоставляется либо онлайн (через личный кабинет госуслуг), либо заказным письмом, к которому приложена опись сопутствующих официальных бумаг, также находящихся в конверте с декларацией.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Государство обязывает сдавать 3-НДФЛ граждан, получающих нетрудовые доходы

Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы

В указе президента России от 18 мая 2009 года перечислены все лица, которые самостоятельно должны передать в инспекцию декларацию о своих доходах. Мы кратко рассмотрим группы этих лиц:

  1. Государственные служащие и члены из семей (на основании Реестра должностей РФ).
  2. Сотрудники Министерства внутренних дел.
  3. «ИП-шники» и бизнесмены, работающие по системе налогообложения, общей для всех.
  4. Лица, ведущие частную практику (репетиторы, адвокаты, детективы, нотариусы, оценщики, народные целители и далее).
  5. Иностранцы, получающие доходы и работающие в стране на основании патента.
  6. Физ.лица, получившие доход в сделке с другими физ.лицами.

3-НДФЛ для налоговых льгот

Заполнять декларацию нужно не только гражданам, отчитывающимся о полученных средствах, но и тем, кто эти средства хочет вернуть.

В качестве облегчения налогового бремени граждан государство предлагает форму льгот, которые называются налоговыми вычетами.

Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь?

  • возврат имущественный (при приобретении или строительстве жилья, в том числе с привлечением ипотечных средств);
  • возврат социальный (за обучение, лечение, покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы);
  • возврат профессиональный (для граждан, имеющих нюансы в профессиональной деятельности, в их число входят и те, кто обязан сдавать справку 3-НДФЛ самостоятельно);
  • возврат стандартный (рассчитан на граждан с детьми, а также льготников, лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих).

Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» – дело сугубо добровольное.

В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля.

Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

НК России включает в себя конкретный список доходов, не облагаемых налогами, несмотря на то, что НДФЛ «накидывается» на любые средства, подходящие под определение «доход». В перечень доходов, тринадцать процентов от которых не отчуждаются, входят:

  1. Денежные пособия по беременности и родам, алименты.
  2. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой.
  3. Компенсация за ущерб здоровью работника.
  4. Подарки стоимостью и материальная помощь в размере, менее 4000 рублей, полученные сотрудником или бывшим сотрудником (пенсионером) от работодателя.
  5. Мат.помощь малообеспеченным семьям, статус которых подтверждён государством, семье умершего сотрудника.
  6. Материальная помощь, выплаченная гражданам, пострадавшим от стихийного бедствия или иной чрезвычайной ситуации.
  7. Оплата из «чистой» прибыли работодателя медицинской помощи для своего сотрудника или членов его семьи.
  8. Вознаграждения донорам крови.
  9. Компенсация за ущерб здоровью работника.
  10. Компенсация за оздоровление граждан (стоимости путёвок в санатории и прочие учреждения, кроме туристических).
  11. Расходы на повышение профессиональной квалификации работника.
  12. Оплата переподготовки, получения образования или профессиональной подготовки сотрудника.
  13. Стипендии, получаемые студентами высших образовательных учреждений.
  14. Гранты на образовательную или научную деятельность.
  15. Компенсация в связи с увольнением, сумма которой не больше, чем троекратный размер среднемесячной зарплаты (в шестикратном размере для жителей Крайнего Севера).
  16. Денежные средства, выплаченные пострадавшим от террористических нападений.
  17. Компенсация сотруднику расходов по уплате процентов по кредиту на строительство или покупку недвижимости.

Тех, кто не платит налоги, наказывают рублём

Что будет, если не платить НДФЛ?

Санкции, которые получит налоговый агент или физическое лицо при неуплате НДФЛ, установлены налоговый кодексом России. В нём чётко сказано, что произойдёт, если НДФЛ будет выплачен с просрочкой или перечисление средств в государственную казну будет вовсе проигнорировано.

Налоговые агенты, которые опоздали с перечислением средств, могут получить штраф, составляющий 20% от суммы всего налога. Если деньги будут перечислены в срок, но не полностью или же не будут перечислены вовсе, те же 20% государство потребует «добавить» сверх суммы налога. В обоих случаях будет посчитана и пеня за каждый день неуплаты.

Если налоговый агент вообще не стал удерживать НДФЛ из доходов сотрудников, его также ожидает штраф, но уже без начисления пени. Это касается налогов в денежной форме.

Если трудовые доходы выплачиваются сотрудникам в натуральном виде, налоги с них взимать невозможно, просрочка налогового платежа по вине агента, соответственно, так же не может случиться.

Что касается физических лиц, то они также могут получить штраф от 5% до 20% от суммы налога, если не уплатят его или уплатят не полностью. За умышленное снижение доходов, облагаемых налогами, физ.лиц ожидают более строгие наказания. Если гражданин намеренно укажет в декларации сумму меньшую, чем он получил, законом предусмотрен денежный штраф в размере 40% от реальной суммы.

Пример: Евгений Адександрович Чуков продал в 2016 году квартиру покойных родителей и был обязан выплатить 70 тысяч рублей налога с продажи.

Но Чуков не перечислил деньги и пропустил обязательный для подачи декларации срок до 30 апреля 2017 года. Только после того, как налоговые органы прислали Чукову письмо, он собрался и передал весь необходимый пакет документов к 17 июня 2017 года.

Таким образом оплата была просрочена на два месяца и составить семь тысяч рублей (70.000 х 2 месяца х 5%).

Штрафы, также, как и подача самой 3-НДФЛ, вступают в силу лишь применительно к гражданам, обязанным сдавать декларацию. Добровольные случаи подачи декларации в данном случае не рассматриваются и никак не могут попадать под штрафные санкции.

Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.

Подведем итоги

Если вы – наёмный сотрудник, официально трудоустроенный и не имеете иных доходов, кроме заработной платы, вам не нужно беспокоиться о подаче справки 3-НДФЛ в налоговую – это вопрос обязан решать ваш работодатель. Если же вы получили доход в рамках вышеуказанных нами пунктов – вам стоит посетить налоговую или хотя бы позвонить инспектору, чтобы уточнить, входит ли ваша ситуация в список налогооблагаемых.

Если вы является государственным служащим или родственником такого лица, сотрудником МВД или частным предпринимателем, вы наверняка в курсе своей обязанности отчитываться перед государством о полученных деньгах и платить налоги, соответственно.

В целом, если в ваших финансовых делах происходят изменения, лучше перестраховаться и выяснить сразу – вменяется ли вам отныне обязанность сдавать 3-НДФЛ самолично. Как известно, незнание закона не освободит вас от штрафных санкций и массы неприятных моментов, которые будут связаны с несвоевременной подачей декларации.

Источник: https://nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/3-ndfl-kto-sdayot.html

Кто должен подавать декларацию о доходах в 2020 году?

Ндфл 3  2020 кто платит

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать физлица, получившие прибыль более той суммы, что была выплачена налоговым агентом. В роли последнего выступает работодатель, заказчик или другое лицо.

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ? Что указывать в документе? Куда его подавать? Эти и ряд других аспектов рассмотрим ниже.

Кто подает декларацию

Подача 3-НДФЛ — обязательство, которое возлагается на следующих граждан:

  • Физически лиц, не относящихся к категории ИП (НК РФ, статья 228, пункт/подпункт — 1/1 соответственно).
  • ИП и лица, которые ведут частную практику (работники нотариальных контор, адвокаты). НК РФ, статья 227, пункт 1.
  • Граждане других стран, трудоустроенные в России по патенту. Подача 3-НДФЛ осуществляется в двух случаях — сумма необходимого к выплате налога больше выплаченных средств или при аннулировании патента. Первая ситуация касается иностранных граждан, которые работают на физлицо, помогают ему по домашним делам и уезжают из РФ до завершения налогового срока.

Обязательство передавать 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей не зависит от факта получения или неполучения ИП прибыли в определенном налоговом периоде. При этом у предпринимателя нет права на передачу в ФНС упрощенной (общей) декларации с налогами.

Когда передавать декларацию 3-НДФЛ

В законодательстве РФ четко прописаны ситуации, когда незарегистрированные в качестве ИП граждане должны передавать декларацию 3-НДФЛ. Обязательство возникает в случае, когда человек получает следующие виды прибыли (НК РФ, статья 28):

  1. От физических лиц и компаний, не относящихся к категории налоговых агентов. Сотрудничество ведется на базе оформленных соглашений трудового и гражданско-правого характера, в том числе прибыль по арендным соглашениям или договорам найма.
  2. Продажа имущественных ценностей (недвижимости и прав).
  3. Доходы от источников вне Российской Федерации.
  4. Выигрыши в программах организаторов лотерей и азартных игр.
  5. Премия, полученная наследополучателями (преемниками прав) со стороны создателей литературных, научных или иных произведений, в том числе изобретений, промышленных образцов и моделей.
  6. Подарки в денежном или имущественном выражении.
  7. Средства от недвижимости и ценных бумаг, используемых для пополнения капитала компаний некоммерческого характера.

К этой категории относятся и другие виды прибыли, с которой не удерживался налог с привлечением налоговых агентов (кроме прибыли, информация о которой не передавалась упомянутыми лицами с учетом НК РФ).

Сроки подачи

В законодательстве РФ прописано, что указанные выше лица передают 3-НДФЛ в ФНС в срок до конца апреля того года, который идет за прошедшим годовым периодом.

Впоследствии у плательщика имеется 1,5 месяца (до 15 июля) на выплату налогов. В отношении доходов за 2017 год налоговая декларация по 3-НДФЛ передавалась до 3.05.2018 года, а выплата осуществлялась до 16 июля.

Причина перенесения сроков обусловлена тем, что 30 апреля и 15 июля были нерабочими днями.

В комплекте с 3-НДФЛ передаются бумаги с информацией о прибыли и затратах плательщика налогов. В пакет документации должна входить и справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем или иной организацией). Размер прибыли, вычетов и налогов, удержанных налоговых агентом, переносится из 2-НДФЛ в 3-НДФЛ.

Если плательщик налогов не передал налоговую декларацию в упомянутый срок, он выплачивает штраф в размере 5 процентов от размера налога. Штрафные санкции начисляются за каждый месяц со дня, установленного для предъявления, но не больше 30 процентов прописанной суммы. Нижний порог штрафных санкций составляет 1000 рублей.

В НК РФ указаны ситуации, позволяющие передавать 3-НДФЛ раньше положенного срока (до конца года, в котором была получена прибыль). Сюда относятся такие ситуации:

  • ИП приостановил работу (частную практику) до завершения налогового периода. Декларация передается в срок до пяти суток с момента приостановки деятельности.
  • Выезд иностранного гражданина, прибыль от деятельности которого облагается налогом, за границу. В этом случае декларация передается не позже, чем за 30 дней до отъезда.

Бывает, когда в налоговом периоде плательщик налогов, не являющийся индивидуальным предпринимателем, сталкивается со следующими ситуациями:

  1. Отсутствие доходов, облагаемых НДФЛ.
  2. Получение прибыли, с которой уже удержан упомянутый налог агентами.

В указанных выше случаях в подаче декларации нет необходимости. При отсутствии необходимости подавать 3-НДФЛ человек вправе сделать работу по собственной инициативе. Для этого декларация передается в ФНС, но лишь по месту проживания (в регионе временного пребывания получить такой документ не получится).

Граждане пользуются такой возможностью, как правило, при подаче 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов. При этом передача декларации для использования упомянутой льготы возможна в любое время на протяжении года.

Правила составления декларации, ее состав

Заполнение 3-НДФЛ возможно несколькими разными путями:

  • Вручную.
  • На ПК, к примеру, с помощью подготовленной формы в формате pdf (через Adobe Acrobat Reader).
  • Через специальную программу «Декларация».
  • Через сайт ФНС России.

При заполнении формы от руки на ее полях ставятся печатные заглавные буквы. Если какой-либо параметр отсутствует, на его месте делается прочерк. Все сведения в декларации должны быть правдивыми, внесение правок исключено.

Для упрощения работы можно пойти более простым путем — использовать программу «Декларация». Ее легко найти на офсайте ФНС РФ в секции «Программные средства» («Декларация»). Здесь можно в автоматическом режиме создавать декларации по двум формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

Удобство в том, что при внесении информации ПО самостоятельно проверяет правильность указанных сведений, вычисляет необходимые параметры и проверяет корректность расчета вычетов и размера налогов. Кроме того, формируется итоговый документ для последующей передачи в ФНС. Документ с pdf-декларацией распечатывается и передается в ФНС (лично или почтой РФ).

Второй вариант — направить заполненный документ в электронном виде через личный кабинет плательщика налогов.

Для уверенных пользователей сети подойдет способ с подачей декларации в ФНС в электронном виде через сайт налоговой службы. Для этого необходимо перейти в специальный сервис заполнения и передачи в электронной форме налоговой декларации 3-НДФЛ. Суть в том, чтобы внести необходимые сведения в режиме онлайн, сформировать xml-файл и передать его в электронной форме налоговой службе.

С помощью электронного сервиса сформированный документ подписывается ЭЦП (усиленной или квалифицированной). Далее в ФНС направляется декларация и сканированные копии сопроводительных бумаг. Использование ЭЦП и направление подписанного документа в ФНС с помощью сервиса возможно для декларации, созданной с применением софта «Декларация» или иного ПО.

В составе 3-НДФЛ должны быть следующие сведения:

  1. Прибыль, полученная в налоговый период (если иное не указано в НК РФ, статье 229, пункте 4).
  2. Источники перечисления доходов и налоговые вычеты.
  3. Размер налоговых выплат, удержанных агентами.
  4. Объем фактически перечисленных авансовых платежей за весь налоговый срок.
  5. Размер налога, который должен быть выплачен или возвращен по результатам налогового периода.

В декларации не обязательно прописывать следующие сведения:

  • Прибыль, которая не облагается налогом или освобождается от такового. Такую информацию можно найти в НК РФ (статье 217).
  • Прибыль, при начислении которой налог полностью удерживается налоговыми агентами (исключением являются ситуации, когда этот факт препятствует получению плательщиком налогов положенных по закону вычетов).

Перед внесением сведений в декларацию необходимо изучить письмо ФНС от 12.12.2017 года (номер — ГД-4-11/25247@). В документе рассмотрены распространенные ошибки, которые допускаются при внесении сведений в 3-НДФЛ.

Скачать образец составления декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать бланк)

Тонкости подачи декларации

В НК РФ (статье 80) указано, что декларация может передаваться плательщиком в ФНС тремя путями:

  1. Самостоятельно или с привлечением представителя.
  2. Почтой (в этом случае описывается состав письма).
  3. В форме электронной бумаги через личный кабинет плательщика налогов (все манипуляции осуществляются через nalog.ru).

Больше всего времени занимает вариант передачи 3-НДФЛ самостоятельно или представителем. Чтобы сэкономить время, рекомендуется выбирать вариант передачи  в электронном виде, через свой личный кабинет. При выборе такого способа в посещении ФНС нет необходимости, ведь файл обмена формируется в автоматическом режиме на базе утвержденного налоговым органом формата.

Как отмечалось, передача декларации в электронном виде возможна только при наличии ЭЦП (выдается специальным центром). При передаче декларации через личный кабинет сайта ФНС требуется прийти в налоговый орган и взять регистрационную карту. В последней указана учетная информация для входа в персональный кабинет. Этот вариант подходит людям, планирующим передавать декларацию регулярно.

Если цель в том, чтобы отдать декларацию только один раз, лучше воспользоваться почтой. Для  надежности рекомендуется использовать ценную бандероль с обязательным списком вложений и информацией о вручении. Дата передачи — день, указанный на штепселе почтового отправления. Это значит, что отправление декларации возможно даже в последние сутки срока передачи 3-НДФЛ.

Источник: https://law03.ru/finance/article/kto-dolzhen-podavat-deklaraciyu-o-doxodax

Подоходный налог (НДФЛ) за работников в 2020 году

Ндфл 3  2020 кто платит

Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет.

В России налоговыми агентами признаются:

  • российские организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • обособленные подразделения иностранных компаний.

Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями.

Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, так и с выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Обратите внимание, до начала 2020 года уплата НДФЛ за счёт средств работодателя не допускалась. Однако с указанной даты пункт 9 статьи 226 НК РФ изложен в новой редакции. Суть в следующем: если налоговая проверка выявит, что агент (работодатель) неправомерно не удержал НДФЛ (удержал его не полностью), то недоимку могут взыскать из его средств.

Порядок расчета НДФЛ

НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход работника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Подоходный налог рассчитывается по окончанию каждого месяца нарастающим итогом с начала налогового периода (т.е. учитываются суммы налогов удержанные в предыдущих месяцах). Налоговым периодом признается календарный год.

При расчёте НДФЛ учитывается весь доход, который работодатель выплачивал своему сотруднику в течение календарного месяца, за исключением тех доходов, которые по закону НДФЛ не облагаются (ст. 217 НК РФ).

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применять налоговые вычеты можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2020 году

Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз по итогам каждого месяца. Делать это необходимо не позднее следующего дня после выплаты зарплаты (при окончательном расчёте дохода работника за месяц).

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы.

Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца.

Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать не нужно.

С 2016 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).

В случае увольнения сотрудника НДФЛ необходимо удерживать и перечислять в тот же день, когда ему был выплачен расчёт в связи с его увольнением.

Если трудовые отношения были прекращены до истечения календарного месяца, датой фактического получения дохода считается последний день работы, за который работнику начислен доход.

Выплаты по договорам гражданско-правового характера не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору ГПХ (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по договорам ГПХ необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Как оплатить НДФЛ

Удержанный с сотрудника НДФЛ работодатель должен перечислять в бюджет налогового органа, в котором он состоит на учёте. Узнать банковские реквизиты своего налогового органа можно при помощи этого сервиса.

Организации, имеющие обособленные подразделения, должны перечислять удержанный подоходный налог как по месту нахождения главного офиса, так и по месту нахождения каждого из подразделений. Однако с 2020 года введено новое правило.

Если есть несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, можно выбрать одну инспекцию. О своем выборе нужно уведомить налоговые органы не позднее 1 числа налогового периода.

Обратите внимание, в 2020 году ФНС продлила срок уведомления налоговых органов о выбранной инспекции. Это нужно сделать до 31 января 2020 года (письмо ФНС от 25.12.2019 № БС-4-11/26740@). Тем, кто успеет, можно будет платить НДФЛ и сдавать отчетность по нему только в одну ИФНС. Со следующего года инспекцию можно изменить.

В 2020 году работодателям для перечисления НДФЛ необходимо применять такой же КБК, что и в 2019 году:

КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Учет и отчётность работодателей по НДФЛ

В слайдерах ниже перечислены виды отчетности, которую необходимо сдавать за работников по НДФЛ.

Обратите внимание! Если компания или ИП выплачивает денежные средства более 10 физлицам, то с 1 января 2020 формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать строго в электронном виде. Ранее такая обязанность возлагалась на тех, у кого работает 25 и более человек.

Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.

Законом форма налогового регистра не утверждена, поэтому организации и ИП должны самостоятельно разработать свою форму этого документа (cкачать образец).

Ежегодно, до 1 марта, работодатели обязаны (на основании данных заполняемых в налоговых регистрах) по каждому своему сотруднику составить и передать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. В 2020 году 1 марта приходится на воскресенье. Поэтому 2-НДФЛ за 2019 год необходимо подать до 2 марта 2020 года.

Обратите внимание! Срок сдачи формы 2-НДФЛ изменился с 2020 года. Ранее до 1 марта нужно было подать только справку с признаком «2» (означает, что налог не удержан агентом), а 2-НДФЛ с признаками «1» и «3» подавались до 1 апреля.

Ежеквартально работодатели должны сдавать расчет 6-НДФЛ. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.

Обратите внимание, что с 2020 года введен новый срок подачи 6-НДФЛ за год — до 1 марта следующего года. Это значит, что 6-НДФЛ за 2019 год нужно подать до 2 марта 2020 года (перенос из-за выходных).

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/ndfl/

Действуй законно
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: