Налог на дом 150м2 в белгородском районе расчитать

Налог на частный дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?

Спросить у юриста быстрее. Это бесплатно!

Бесплатная консультация юриста
Москва и МО: +7 499 938-93-12
СПб и область: +7 812 467-39-73
Фед. номер: 8 800 350-73-54

ПРОВЕДЕНО КОНСУЛЬТАЦИЙ: сегодня – 21, за месяц – 687, за год – 11 345

Владельцы частных домов, земельных участков и другой недвижимости обязаны оплачивать налоги. Эта обязанность не зависит ни от возраста собственника, ни от периода владения имуществом.

Такого понятия, как «налог на частный дом», в российском законодательстве нет: речь идет об имущественном налоге. Квитанции с фиксированной суммой плательщикам ежегодно приходят из ФНС.

Но рассчитать сумму платежа нетрудно и самостоятельно, и вот как это можно сделать.

Особенности налогообложения частных домов в 2020 году

Порядок исчисления и уплаты налога на частные дома регулируется нормами главы 32 НК РФ. В соответствии с этим документом плательщиками налога признаются физические лица, в собственности которых имеется такое имущество. Арендаторы, в том числе лица, снимающие помещение на условиях долгосрочной аренды, субъектами налогообложения не являются.

Налогообложение частных домов имеет следующие особенности:

• Имущественный налог относится к категории местных. Деньги, собранные с владельцев домов, поступают в бюджет муниципального образования и распределяются внутри региона.
• Если здание принадлежит нескольким собственникам, на него начисляется единый налог. Каждый домовладелец рассчитывается с бюджетом пропорционально размера доли.
• Хозяева домов площадью меньше 50 кв.м. освобождаются от обязательных выплат. Но есть условие: территория, на которой построен дом, должна быть предназначена для ведения садового или дачного хозяйства.

Базой расчета такого налога преимущественно является кадастровая стоимость. Правда, закон допускает и привязку налога к инвентаризационной стоимости. По этой причине некоторые муниципальные образования еще используют в расчетах данные БТИ. Но в большинстве регионов все-таки практикуется кадастровая оценка

Какие факторы влияют на размер налога на дом

Кроме инвентаризационной или кадастровой цены постройки, на величину налога влияют следующие факторы:

1. Регион, в котором расположен частный дом.
2. Разновидность территориальной зоны.
3. Тип объекта, подлежащего налогообложению.
4. Площадь, количество этажей и другие характеристики строения.

Цокольные этажи домов, используемые под гаражи, при расчете общей площади не учитываются. Ведь по закону это считается уже не совсем дом, а машино-место. В большинстве муниципалитетов такие объекты освобождаются от выплаты налога.

Иногда хозяева частных домов оборудуют в подвалах спортзалы, гардеробные и даже бассейны. Такие помещения считаются нежилыми, но в технических планах они отмечаются. Соответственно, в налогооблагаемую базу эти квадратные метры включаются, хотя вряд ли они сильно повлияют на сумму в квитанции.

Имущественным налогом облагается даже фундамент частного дома. Правда, вносить платежи владельцы объектов незавершенного строительства не торопятся. Но если это нарушение будет обнаружено – налог начислят по полной программе, да еще со штрафами.

Ставки налога на недвижимое имущество в 2020 году для физических лиц

Ставки налоговых сборов, установленные законодательством, зависят от типа постройки и выглядят так:

• 0,1% инвентаризационной и кадастровой стоимости частных домов, парковочных мест и гаражей.
• 2% начисляется в случаях, когда цена в соответствии с кадастром превышает 300 млн.руб., а недвижимость используется под офис или для иных коммерческих целей.
• 0,5% стоимости взимается за объекты других типов.

Закон предоставляет регионам право корректировать ставки налога в сторону уменьшения или увеличения. При этом повышать процент разрешается не больше, чем в три раза.

Порядок расчета налога на частный дом

Налог на частный дом может быть рассчитан по следующей формуле:

1. Кадастровую стоимость объекта необходимо умножить на ставку налога.
2. Следующий этап – умножение инвентаризационной цены на эту же ставку.
3. Из первого результата нужно вычесть второй.
4. Сумму, полученную в итоге, необходимо умножить на понижающий коэффициент.
5. К итоговому показателю прибавляется сумма налогового платежа, рассчитанного по инвентаризационной стоимости.

В качестве понижающего коэффициента используется показатель, на который окончательная сумма налога может быть снижена. В каждом регионе устанавливается свой коэффициент, составляющий 0,2, 0,4 либо 0,6.

Быстро подсчитать стоимость предстоящего платежа поможет интерактивный калькулятор налога на имущество физических лиц 2020. Такой сервис есть на сайте ФНС РФ. Для получения информации нужно ввести кадастровый номер, тип объекта, его площадь. Если владельцу принадлежит доля в частном доме – необходимо указать ее размер и период владения.

Льготы по уплате налога на частный дом

Законодатель предоставляет определенным категориям плательщиков льготы при налогообложении недвижимости. Льгота может быть распространена только на одну единицу имущества, объект собственник выбирает сам. Существует и ограничение: снизить размер налога на недвижимость, стоимость которой превышает 300 млн.руб., не получится.

Кроме владельцев домов площадью меньше 50 кв.м., право на получение льгот имеют:

• Ветераны ВОВ.
• Пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту и по другим основаниям.
• Герои РФ и СССР.
• Воины-афганцы.
• Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
• Члены семей военных, которые потеряли кормильца.
• Представители творческих профессий (скульпторы, художники, дизайнеры), использующие помещение в качестве студии.

Существует и несколько других категорий, перечень которых указан в ст.407 НК РФ. Кроме того, льготный список может быть расширен по инициативе местных властей.

Для получения льготы необходимо обратиться в региональное отделение ФНС напрямую или через МФЦ. С собой надо взять паспорт, свидетельство ИНН, документы на частный дом и удостоверение, подтверждающее право на привилегии.

Таким образом, вычислить размер налога на частный дом несложно. Главное – не забыть его вовремя оплатить. Просрочки чреваты штрафами со стороны налоговых органов, а если накопится большая сумма, сотрудники ФНС могут подать в суд.

Остались вопросы по налогообложению частных домов? Мы готовы ответить на них прямо сейчас!

ОСТАЛИСЬ ВОПРОСЫ? СПРОСИТЕ У ЮРИСТА:

Источник: https://Yur01.com/zhilishhnoe-pravo/house/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-dom-dlya-fizicheskih-lits

Площадь дома и расчет налога на недвижимость

С 2016 года в ряде регионов владельцы квартир получают новые квитанции – налог на недвижимость. Рассчитывается он на основе кадастровой стоимости жилья. Данная оценка максимально приближена к рыночной.

Обновленный налог на недвижимость вводился постепенно.

При переходе с инвентаризационной стоимости объектов на кадастровую, вплоть до 2020 года, в формулах расчета учитывались понижающие коэффициенты – для распределения резко возросшей финансовой нагрузки.

В 2019 году практика применения понижающих коэффициентов перестала существовать, и уже с 2020 года налог рассчитывается из полной кадастровой стоимости объекта.

Все налогоплательщики обязаны отчитаться в ФНС, подав до 30.03.2020г. декларацию за истекший налоговый период (2019 г.). Сроки же уплаты определяет власть регионов и информирует юридических лиц в официальном порядке.

Ставки налога на имущество в 2020 году

В Налоговом кодексе РФ представлены предельные значения ставок по налогу, их можно увидеть в таблице:

Объекты налогообложения

Налоговым Кодексом РФ определен список объектов имущества физических лиц, которые попадают под процесс налогообложения. Вот он:

• Жилой дом;
• Квартира, комната;
• Гараж, машино-место;
• Единый недвижимый комплекс;
• Объект незавершенного строительства;
• Иные здания, строения, сооружения, помещения.

Этот перечень действителен в настоящее время, а до 2015 года в нем отсутствовали такие объекты, как машино-места и «незавершенка».

К жилым домам также относят дачи, постройки для ведения огородничества, садоводства и ЛПХ (личного подсобного хозяйства) – на такие объекты распространяется ставка 0,1%, при условии, что площадь каждого объекта не превышает 50 кв. м. Такая же условия действуют и для гаражей, машино-мест.

А вот имущество многоквартирных домов этим налогом не облагается.

Как рассчитать налог

Неважно, какая площадь дома – 100 квадратных метров, 150 или больше. При исчислении налога, исходя из кадастровой стоимости, предусмотрено уменьшение:

• на кадастровую стоимость 50 кв. м. в отношении жилых домов;
• в отношении комнат — на кадастровую стоимость 10 кв. м.;
• в отношении квартир – 20 кв. м.

В качестве примера определим сумму налога на дом площадью 100 кв. м, примерной кадастровой стоимостью 5млн рублей и ставкой налога 0,1%.

1. Рассчитаем вычет по формуле: Кадастровая стоимость/ площадь объекта* 50 кв.м.(вычет по типу объекта)

5 млн/100*50=2 500 000 рублей

2. Вычислим налоговую базу: Кадастровая стоимость – налоговый вычет

5 млн –2,5 млн = 2,5 млн рублей

3. Определим сумму налога по кадастровой стоимости: (Налоговая база*ставка налога)/100%

2,5 млн*0,1/100= 2500 рублей

Таким образом, налог на недвижимость составит 2 тысячи 500 рублей.

Стоит отметить, что важна не столько площадь объекта при расчете налога на недвижимость, сколько кадастровая стоимость. Если кадастровая стоимость до 10 млн. рублей, применяется ставка 0,1%.

Рассчитать налог на недвижимость можно самостоятельно, узнав кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру.

Как показывает практика, с введением данной методики расчета налога на недвижимость, налоговая нагрузка на жителей сел уменьшилась в отличие от владельцев городских квартир.

Налог на имущество физических лиц 2019-2020

В 2020 году завершится полный переход на новую систему налогообложения владельцев недвижимости – исходя из кадастровой стоимости. При расчете налога за истекший 2019 год это правило будет применено для 74 субъектов РФ, а уже по итогу 2020 года система будет действовать в 84 регионах – то есть, полностью на территории России, за исключением Севастополя.

 При налоговых расчетах применяются следующие правила:

*Льготы по налогу могут отличаться в разных регионах!

Источник: https://TretyRim.ru/o-kompanii/poleznoe/ploshchad-doma-i-raschet-naloga-na-nedvizhimost/

Налог на дом для владельцев недвижимости

В самом начале 2017 года начался очередной этап, связанный с изменением процесса налогообложения. В ходе проведения реформы кардинально изменили схему расчета налогового сбора для владельцев недвижимости. До внесения изменений размер обязательного налогового сбора исчислялся на основе инвентарной стоимости объекта, а после введения реформы расчет производят согласно кадастровой цены.

Поправки в НК РФ для владельцев недвижимости

Изменения затронули всех граждан, владеющих жилой недвижимостью. Эта мера не пользуется особой популярностью, но позволяет стабильно наполнять казну. При этом каждый год ставка немного меняется. Правительство с пониманием относится к необходимости переходного периода, а потому и нововведения вводятся постепенно.

Разница между инвентарной ценой и по кадастру заключается в том, что вторая, как правило, гораздо выше первой.

Отметим, что кадастровая стоимость нередко оказывается выше рыночной по причине того, что не является идеально точным показателем цен на рынке.

Инвентарная цена формируется по тем же принципам, что и кадастровая, но при этом учитывается амортизация объекта, а именно срок ввода в эксплуатацию инфраструктуры и самого строения.

В реформе законодательно предусмотрено обновление кадастровой стоимости объектов каждые 5 лет. Переоценку производят независимые эксперты. В ближайшие годы повышение стоимости налога на жилой дом будет проводиться постепенно, и сумма будет расти на 20% ежегодно. Эта мера была принята, чтобы избежать сильного финансового давления на семьи, имеющие минимальный или средний доход.

Налоговый коэффициент для этого вида выплат, который граждане оплатят по итогам 2018 года, составляет 0.1%. Под поправку попали все помещения жилого фонда и хозяйственные строения более 50 кв. м при условии, что здание расположено на участке, выделенном под целевое строительство.

В разных регионах России ставка налогообложения может отличаться. Точную информацию по этому вопросу можно получить на сайте Федеральной налоговой службы. Услуга полностью бесплатна, но придется заполнить определенные формы и выбрать тип налога. Для владельцев домов интересны имущественный и земельный сборы.

Порядок действий:

1. выберите из списка субъект РФ;
2. правильно обозначьте муниципальное образование;
3. выберите нужный вид налога;
4. укажите, за какой период вы собрались платить налоги за дом;
5. нажмите кнопку «Найти».

По результатам поиска вы получите данные по налоговым ставкам.

При этом собственнику не придется оплачивать жилплощадь, которая по государственным нормам считается необходимой для проживания. За все остальные метры придется оплатить имущественный налог в бюджет.

Как рассчитать оплату налога на дом

Итак, налогом будут облагаться только так называемые излишки жилой площади, т.е. квадратные метры, превышающие норму, установленную государством. Законодательно были закреплены определенные параметры размера жилого пространства.

Неоплачиваемый размер жилья из расчета на одного человека:

• владельцы одной комнаты в общежитии или квартире – 10 кв. м;
• в случае квартиры – 20 кв. м;
• для дома – 50 кв. м.

Разница между нормами и полезной площадью будет облагаться налогом. Если размер дома или квартиры с учетом числа проживающих в нем не будет превышать указанные выше цифры, платить за него государству не придется вообще. В противном случае сумма, перечисляемая в бюджет, будет рассчитана по формуле, приведенной ниже.

Как произвести расчет:

В качестве примера возьмем частный дом, общая полезная площадь которого составляет 120 кв. м. Цена дома по кадастровому реестру составляет 4,5 млн. руб. Для простоты будем считать, что проживает в этом не маленьком доме один человек.

1. Чтобы получить цену за квадратный метр, следует разделить стоимость по кадастру на площадь дома. В итоге получаем 37,5 тыс. руб. за 1 кв. м.
2. Вычислим, сколько квадратных метров не попадут под освобождение от налога. Расчет производится следующим образом. Для получения так называемого излишка. облагаемого налогом, вычитаем из площади дома обозначенные в законе цифры. Выглядит это так: 120 – 50 = 70 кв. м.
3. Умножаем «излишки» площади на стоимость по кадастру. Расчет производится по формуле: 70 × 37 500 = 2 625 000 руб.
4. И последний шаг. Полученную сумму умножаем на процентную ставку 0,1. Получаем: 2 625 000 / 100 × 0.3=7 875 рублей.

Цена налогового сбора может отличаться в разы в случае проживания целой семьи в квартире в регионах РФ или в большом доме в элитном поселке Подмосковья.

Обычные «средние» семьи в случае владения только одним домом или квартирой часто вообще ничего не платят.

А вот собственники жилья, которое заметно превышает государственные нормативы или владельцы нескольких объектов, могут оказаться должны от 500 рублей (примерная цифра налога для «двушки» в регионах) в год до сотен тысяч, как в приведенном примере.

Кроме налога на дом или квартиру, необходимо оплачивать имущественный сбор на земельные участки, дачи, гаражи и т.д. Если сложить все цифры, сумма становится весьма внушительной, а для некоторых людей – совсем неподъемной для одноразовой выплаты. С учетом того, что у большинства семей сумма доходов не так уж и велика, это действительно может оказаться непосильной тяжестью для людей.

Московская и Ленинградская области могут самостоятельно варьировать размер налоговой ставки для владельцев имущества, что позволяет снизить общую сумму оплаты в этих очень «дорогих» городах.  Предоставлена такая возможности и некоторым другим регионам. Уточняйте особенности налоговых ставок и возможные льготы перед оформлением декларации.

Налоговые льготы на дом: кто ими пользуется

В отдельных случаях человек может вообще не платить никакие налоги за жилье либо оплачивает эту сумму частично. Это касается, так называемых, льготных категорий.

Льготы могут распределяться двумя способы:

• на федеральном уровне;
• местные, т.е. региональные решения.

На федеральном уровне от уплаты сборов освобождены такие категории:

• граждане, имеющие инвалидность I и II группы;
• инвалиды детства;
• лица, которым было присвоено звание Герой СССР или РФ;
• полные кавалеры ордена Славы;
• ликвидаторы и пострадавшие при авариях: ЧАЭС, на заводе «МАЯК», участники ядерных испытаний (Семипалатинск).
• прочие категории ликвидаторов, военнослужащих и члены их семей.

Но здесь есть одно важное ограничение. Все льготы отменяются и оплачивать налоги придется в полном размере, если льготник владеет домом или любым другим объектом недвижимости, стоимость которого выше 300 млн. руб. Кроме того, льготы отменяются, если недвижимость начинают использовать в качестве офиса, мастерской или для других бизнес-целей.

Региональные льготы зависят от местных властей, ими же и финансируются. Их мы описывать здесь не будем. А вот с федеральными давайте разберемся подробнее.

Льготы пенсионерам: дом без налогов

Пенсионеры по выслуге лет или просто по возрасту освобождаются от налога на дом с 2019 года. Ранее эта норма не действовала. А потому даже людям, давно находящимся на пенсии, за 2018 год имущественный сбор придется заплатить. Но уже в последний раз. Конечно, льготы будут положены только если ваше жилье стоит дешевле 300 млн. рублей, это ограничение действует для всех.

Если в собственности у пенсионера окажется несколько объектов, например, квартира и дом в селе, под льготы попадает только что-то одно. При этом можно самостоятельно выбрать, какая недвижимость при уплате сбора влетит «в копеечку» и освободить от налогообложения выбранное жилье. Закон никак не регулирует выбор, а потому можно действовать так, как будет выгоднее.

Многодетным: только региональные решения

К сожалению, пока что семьи с большим числом детей на государственном уровне лишены льгот на этот вид налога. Правда, они чаще всего проживают достаточно тесно, т.е. не превышают минимальные нормы.

Помочь в этом вопросе имеют право местные власти. Но пока что только Краснодарский край, Нижний Новгород и Новосибирская область снизили налог на дом или квартиру для семей с более чем тремя детьми.

Для инвалидов

Полностью избавлены от уплаты налога на дом или квартиру инвалиды детства, а также 1 и 2 группы. Воспользоваться льготой можно на тех же условиях, что и пенсионерам по возрасту. Также освобождается от сборов только какое-то одно жилье. И только если оно не слишком дорогое (до 300 млн. руб.).

Эта льгота – федеральная, т.е. все местные власти обязаны ее выполнять в обязательном порядке. Но в отдельных случаях налоги заплатить придется, в том числе, инвалидам. Например, сбор при получении наследства и т.д. Эти моменты следует уточнять у юристов.

Как узнать, можно ли снизить налог на дом

Для того чтобы выяснить полный список категорий владельцев недвижимости, которым положены налоговые льготы, можно обратиться в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Вы можете подать заявление на предмет освобождения от уплаты или снижения налоговой ставки, но только по месту расположения недвижимости. Также следует четко указать льготу, которую вы хотите получить у государства.

Право на льготу может быть реализовано только с того месяца, когда оно было подтверждено налоговой службой.

Если у вас остаются не уплаченные налоги за предыдущий период, сумму придется выплатить по полной стоимости.

Но если ваше заявление не по вашей вине поступило позже наступления права получения льготы, а вы продолжали оплачивать сбор, переплату вам должны вернуть не более чем за 3 предыдущих года.

Кроме того, начиная с 2019 года, для получения налоговых льгот на недвижимость нет нужды передавать в ФНС пакет документов, который подтверждал бы право на льготное налогообложение. Достаточно просто иметь документ на правообладание имуществом и документ, подтверждающий право на льготы. Проверку подлинности ваших прав чиновники проведут самостоятельно по государственным реестрам.

При выборе дома в Краснодаре или любой другой недвижимости, не забывайте, что вам придется платить имущественный сбор. Уточнить сумму выплат и определиться с выбором вам всегда готовы помочь эксперты нашего проекта.

Строительная компания “АльфаСтройКомплекс” объявила о новом акционном предложении – снижении цен на парковочное место в жилых комплексах, которые сданы в эксплуатацию.

Акция действует до конца лета 2020 года.

Спецпредложение от АСК распространяется на следующие объекты:

1. ЖК “Адмирал”. Стоимость парковочного места составляет 400 000 рублей.
2. ЖК “Аквамарин”. Цена машиноместа – 450 000 рублей.
3. ЖК “Маршал” и “Дом на Школьной”. Купить парковку можно за 500 000 рублей. При этом дома находятся в самом центре Краснодара.

Строительная компания осуществляет деятельность на протяжении многих лет (успешно сдано 44 объекта). Жилые комплексы строятся  инфраструктурно-развитых районах города. 

Отправить заявку по акции

В акции участвуют новостройки:

от 80 205 руб./м² (от 8 132 000 руб.)

ул. Кубанская Набережная, 39, ЦМР (Центральный)

Застройщик: Кубанское Речное Пароходство

Тип: Монолитно-кирпичное

Класс: Бизнес

от 72 093 руб./м² (от 3 100 000 руб.)

ул.Уральская, 75, КМР (Комсомольский)

Застройщик: АльфаСтройКомплекс

Тип: Монолитное

Класс: Комфорт

от 70 550 руб./м² (от 2 490 000 руб.)

ул. Гаражная, 87, ФМР (Фестивальный)

Застройщик: АльфаСтройКомплекс

Тип: Монолитно-кирпичное

Класс: Комфорт

от 63 000 руб./м² (от 2 851 200 руб.)

ул. Школьная, 13/9, ШМР (Школьный)

Тип: Монолитно-кирпичное

Класс: Комфорт

Источник: https://23kvartiri.ru/nalog-na-dom-dlya-vladelcev-nedvizhimosti/

Налог на дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

• занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
• приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
• с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/